Calculadora de ISR retenido
Calcula cuánto ISR te retienen según tu tipo de ingreso y régimen fiscal.
¿Qué es el ISR retenido?
El ISR retenido es la cantidad de Impuesto Sobre la Renta que te descuentan de tus ingresos antes de que los recibas. Quien te paga (patrón, cliente o plataforma digital) tiene la obligación legal de retener una parte y enterarla al SAT en tu nombre.
La retención funciona como un pago anticipado de impuestos. Al final del año, en tu declaración anual, se compara lo que te retuvieron contra lo que realmente debías pagar. Si te retuvieron de más, puedes pedir devolución.
¿Quién retiene el ISR?
- Tu patrón: retiene ISR cada periodo de pago usando las tablas del Art. 96 LISR
- Tus clientes (personas morales): si eres profesionista independiente, retienen 10% de tus honorarios (Art. 106 LISR)
- Inquilinos (personas morales): retienen 10% del monto de la renta (Art. 116 LISR)
- Plataformas digitales: retienen una tasa fija según el tipo de actividad (Art. 113-J LISR)
Tasas de retención por tipo de ingreso
| Tipo de ingreso | Tasa de ISR |
|---|---|
| Salarios | Tabla Art. 96 |
| Honorarios | 10% fijo |
| Arrendamiento | 10% fijo |
| Plataformas - Transporte | 2.1% |
| Plataformas - Alojamiento | 4.0% |
| Plataformas - Enajenación | 1.0% |
| Plataformas - Servicios | 1.0% |
¿Cómo se calcula el ISR por salarios?
Para salarios, el ISR es progresivo: se aplica la tabla del Art. 96 LISR donde la tasa sube conforme ganas más. Se ubica tu ingreso en el rango correspondiente, se aplica la cuota fija y el porcentaje sobre el excedente del límite inferior.
Fórmula: ISR = Cuota fija + (Ingreso - Límite inferior) x Tasa %
¿Cómo usar tu ISR retenido en la declaración anual?
Al presentar tu declaración anual, el ISR retenido durante todo el ejercicio se resta del ISR anual causado. Si la diferencia es positiva (retuvieron de más), tienes saldo a favor. Si es negativa, tienes saldo a cargo.
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Regístrate en heruPreguntas frecuentes
¿La retención de ISR es mi impuesto final?
No necesariamente. La retención es un pago provisional. Al final del año, tu ISR anual real se calcula con las tablas del Art. 152 LISR considerando todos tus ingresos y deducciones. La retención se acredita (resta) contra ese ISR anual.
¿Qué pasa si trabajo en plataformas y no me retienen ISR?
Si la plataforma no te retiene ISR (porque no has proporcionado tu RFC o por otra razón), tú eres responsable de calcular y pagar tus impuestos directamente al SAT de manera mensual y anual.
¿Puedo reducir la retención de ISR en salarios?
No directamente. Tu patrón está obligado a aplicar las tablas del Art. 96. Sin embargo, al presentar tu declaración anual puedes incluir deducciones personales que reducen tu ISR y generan saldo a favor.
¿Las retenciones de plataformas digitales incluyen IVA?
No. Las tasas mostradas en esta calculadora son solo de ISR. Las plataformas también retienen IVA por separado: 8% para la mayoría de actividades. El IVA retenido se acredita o devuelve por separado.
¿Dónde veo cuánto me retuvieron de ISR?
Depende de tu fuente de ingreso:
- Salarios: en tu recibo de nómina (CFDI de nómina)
- Honorarios: en el CFDI que le emites a tu cliente
- Plataformas: en el estado de cuenta que la plataforma emite mensualmente
- Todas: en el visor de nómina o constancias de retención del SAT